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渤海国际信托有限公司2013年度报告摘要

时间:2014-04-29 16:26:04  来源:渤海信托

  1、 重要提示

  1.1 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  1.2 本公司独立董事陈日进、王松奇和王力对本报告内容的真实性、准确性和完整性表示认可。

  1.3 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

  1.4 公司董事长金平、总裁郑宏、财务总监郭占刚声明:保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。

  2、 公司概况

  2.1 公司简介

  渤 海国际信托有限公司前身为河北省国际信托投资有限责任公司,成立于1982年10月,2004年1月获准重新登记,注册资本金32565万元(含1500 万美元),2006年12月完成重组,2007年2月增资扩股后,注册资本金增加到72565万元(含1500万美元)。2007年11月,中国银监会批 准公司名称变更为渤海国际信托有限公司。2009年3月由原股东再次增资7000万元,注册资本金增加至79565万元(含1500万美元)。2011年 6月,海航资本控股有限公司增资120435万元,注册资本金增加至200000万元(含1500万美元)。

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  2.2 组织结构

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  3、 公司治理

  3.1 公司治理结构

  3.1.1 股东

  截至2013年末,股东总数6家,持有公司10%以上股权的股东有3家。

  表3.1.1

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  公司前三位股东的主要股东

  ⑴ 海航资本控股有限公司的主要股东

  表3.1.1-1

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  ⑵ 海口美兰国际机场有限责任公司的主要股东

  表3.1.1-2

  ■

  ⑶ 海航酒店控股集团有限公司的主要股东

  表3.1.1-3

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  3.1.2 董事、董事会及其下属委员会

  3.1.2-1(董事长、董事)

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  表3.1.2-2(独立董事)

  ■

  表3.1.2-3(董事会下属委员会)

  ■

  3.1.3 监事、监事会及其下属委员会

  表3.1.3(监事会成员)

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  3.1.4 公司高级管理人员:

  表3.1.4

  ■

  3.1.5 公司员工

  表3.1.5

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  4、 经营管理

  4.1 经营目标、方针、战略规划

  4.1.1 经营目标

  公 司将立足信托本源,遵循金融本质规律,服务社会经济发展,通过优质的产品和服务,成为客户资产保值增值的理财专家和首选管家。公司注重沉淀长远价值,对国 家负责,对社会负责,对员工负责,对股东负责,致力于成长为核心竞争优势明显、可持续发展能力强的综合金融服务机构。

  4.1.2 经营方针

  坚持“诚信、业绩、创新”的企业理念,以诚信树品牌,以创新促发展,以客户为中心,以市场为导向,规范经营,严控风险, 通过优异的经营业绩,实现国家、社会、员工和股东价值的共同增长。

  4.1.3 战略规划

  以监管部门的要求和公司上市的条件为标准,加大战略投资人引进力度,完善监事会的监督职能,梳理董事会及董事会专业委员会的制度体系,完善公司治理结构。

  以投资银行、中小企业培育、城镇化建设为业务方向,不断提高客户资产的管理能力和自有资金的投资能力,持续夯实中后线金融风险控制的平台,遵循金融信托的本质规律,回归信托本源。

  以 沉淀公司的长远价值为目标,在产品设计上,围绕服务实体经济、服务国家战略性新兴产业发展、服务国家“新四化”,加大对节能环保、科技创新、现代服务业、 文化等产业的金融支持力度;在客户关系维护上,深入挖掘客户需求,通过多种形式加强与客户的沟通交流,做好增值服务,融入客户心智,沉淀一批真实稳定的目 标客户群;在营销体系建设上,积极尝试金融交叉销售,逐步形成以多渠道营销为主体,以提高客户直销规模为目标的营销服务体系。

  以海航文化为指引,不断提升人性化氛围,培育具有高度信托责任的企业文化元素,打造有代表性、有延续性、有品牌效应的文化项目,出版有分量的文化载体,塑造具有金融信托特色的可操作的企业文化。

  4.2 所经营业务的主要内容

  自营资产运用与分布表

  单位:人民币万元

  ■

  信托资产运用与分布表

  单位:人民币万元

  ■

  4.3 市场分析

  4.3.1 有利因素

  ⑴ 2013年,国内经济延续总体向好的趋势,结构调整稳中有进,转型升级加快推进,为信托公司的业务增长带来机遇。

  ⑵ 2013年,居民可支配收入持续增加,高净值人群数量快速增长,催生了巨大的财富管理需求,为信托业提供了快速发展的业务机会。

  ⑶ 2013年,信托业不断适应市场变化,先后推出了资产证券化信托、土地流转信托、消费服务信托、公益信托、家族信托等一系列功能全新的信托产品和信托服务,为信托业的整体转型探索了方向。

  ⑷ 2013年,公司法人治理结构、风险管理体系及产品营销体系日趋完善,管理信托资产规模进一步扩大,地域及行业影响力稳步提高,综合实力得到了显著增强。

  4.3.2 不利因素

  ⑴ 2013年,全球经济仍处于低速增长,市场信心不足,国内经济进入结构性减速期,信托业的发展环境更趋复杂。

  ⑵ 2013年,信托的牌照优势和利率管制带来的政策红利加速消减,基金、证券、保险等金融机构相继获准开展资管业务,信托业报酬率显著下降,同业竞争进一步加剧。.

  ⑶ 2013年,受财政部等四部委2012年底发布的规范地方政府融资行为的“463号文”以及2013年3月份银监会发布的规范商业银行理财业务投资运作的“8号文”影响,政信合作业务和银信合作业务的不确定性进一步增强。

  ⑷ 2013年,年中和年末的两次“钱荒”及频繁发生的个案风险事件,导致行业潜在的信用风险和流动性风险上升。

  4.4内部控制

  4.4.1内部控制环境和内部控制文化

  公 司高度重视内部控制管理体系的建设和完善。公司逐步建立了覆盖全面、执行到位、监督有力的法人治理和内部控制体系,公司内部组织架构分工明确、相互制衡、 报告关系清晰。公司股东会、董事会、监事会及其下设的风险管理委员会、审计委员会和信托委员会以及经营管理层的议事规则及决策程序不断健全完善,为公司内 部控制的运作提供了良好的基础和环境。

  公司重视培育优秀的企业精神和内部控制文化,确立了科学管理提升效率、有效治理创造价值和依法合 规经营是渤海信托生存与发展的生命线的理念。规范治理、主动治理,有效监督、打造所有者与经营者激励相容的有效激励机制提升公司价值,依法合规经营,严控 风险、警钟长鸣,确保公司稳健和可持续发展的思想,为渤海信托企业文化注入了新的内涵。

  公司强化风险管理、内部控制和合规意识,持续推进内部控制体系的优化和升级,公司员工了解相关法律法规和监管政策,熟悉公司制度,依法合规经营意识较强。

  4.4.2内部控制措施

  公 司根据监管政策变化和业务发展状况不断总结经验,调整内部控制措施,修订或制定新增业务管理制度,以增强其科学性、规范性、适用性和可操作性。2013 年,公司实行集合项目预审制度,提高风险识别能力和项目审批效率;风控人员协助业务人员落实项目重要风控措施,降低操作风险;加强项目过程管理监督。

  公 司充分发挥董事会下设各委员会的控制和监督作用,建立了有效的激励约束机制,逐步形成规章健全、程序严密、运作高效的内部控制机制;报告期内引进多名成熟 法务、风控和专业审计人员,充实相关岗位,加强对各个部门、岗位和各项业务及内部控制实施全面的监督和评价,有效发挥了风险控制和审计监督职能,并通过有 效的报告和纠正机制,对内部控制存在的不足、缺陷不断进行弥补和完善。

  4.4.3信息交流与反馈

  公司信息反馈机制完 善,内部报告路径明确完整,交流渠道通畅,不断加强信息系统建设,逐步实现信息的共享,确保公司董事会和高管层能够及时全面了解公司的经营和内控情 况;2013年搭建了信托业务管理平台,打通了信托计划设立、资金募集及投资运用的通道,全面实现信息共享、业务流程电子化,使公司的信息化水平上了一个 新台阶。

  公司通过监管报表、专项报告、事前报告和重大事项报告等形式向监管部门及时报送各种数据信息和资料;公司严格执行信息披露的监 管要求,根据信托文件约定通过公司网站和书面通知的形式,向当事人全面披露信托财产管理运用的相关信息,按时披露公司年报和重要经营信息等重大事项。

  4.4.4监督评价与纠正

  公 司通过不断完善内控机制,已形成了以合规审核、风险管理和内部审计为主,业务授权控制、会计控制以及业务流程环节控制等方面共同作用的内部监督评价与纠正 机制,实现了内控缺陷的及时发现和自主纠正。监督评价机制的有效运作,一方面促进了业务操作流程的不断优化和完善,另一方面增强了对操作风险的实时掌控, 使内部监督制约机制更加健全有效。同时,审计风控部按照监管要求和公司制度对内部控制机制和业务运作进行监督、检查与跟踪评价,发现问题迅速自纠。公司高 级管理层高度重视监管意见和专业机构的审计结果,根据监管政策和业务发展现状,及时梳理公司规章制度和业务审批流程,不断修订、完善,确保内部控制体系的 科学有效运行。

  4.5风险管理

  4.5.1风险管理概况

  公司高度重视风险管理,认为风险管理能力是公司核心竞争力的重要构成,是公司持续稳健发展的基本保障,持续关注业务经营所面临的信用风险、市场风险、操作风险和声誉风险等各类风险。

  公 司风险管理委员会充分发挥作用,明确公司风险管理的理念、原则以及风险管理政策、程序,确定风险控制标准,部署风险管理的重点工作。业务评审委员会则通过 项目评审,严格审查和评估集合信托项目和固有业务风险。审计风控部负责起草各种风险管理政策,拟定各类风险管理制度;按照业务的风险状况进行业务分类,设 置不同的管理标准和风控要求;参与公司各类业务项目的事前风险评估,发表独立的审核意见;在项目管理过程中,审查督促各业务部门落实各项风控措施,协助进 行风险排查,制定风险应急预案。

  4.5.2风险状况

  4.5.2.1信用风险状况

  信用风险主要指因 交易对手违约造成损失的风险。报告期末公司自营业务信用风险资产按资产质量进行五级分类并按规定标准足额提取呆账准备金,公司按规定提取信托赔偿准备金。 信托业务信用风险资产按照资产五级分类标准均为“正常”,报告期内,信托业务均按期清算,无违约和逾期现象出现。

  4.5.2.2市场风险状况

  市 场风险是指股价、利率、汇率和商品价格等因素的不利变动对公司盈利能力、财务状况造成影响的可能性。公司开展的证券投资业务和接受证券质押业务比重较小, 固有业务和信托业务整体受股价波动的影响较轻;公司融资类业务存在利率风险,面临由于利率水平不利变动产生的收益相对减少的利率风险;商品价格的不利变动 可能给交易对手带来销售下降或成本上升收益减少,进而给公司财产或者信托财产带来市场风险;报告期内公司未开展外币业务,汇率变动不会对公司的盈利能力和 财务状况产生直接影响。

  4.5.2.3操作风险状况

  操作风险是因内部程序、人员和业务系统的不完善或者工作失误给公司造成损失的风险。报告期内,公司业务运行正常,未发生操作风险事件。

  4.5.2.4其他风险状况

  公司面临的其他风险主要是指合规风险和声誉风险等。报告期内,公司未发生合规风险和声誉风险事件。

  4.5.3风险管理

  4.5.3.1信用风险管理

  公 司通过规范尽调程序和尽调报告内容,并对业务人员进行专项培训,不断加强尽职调查工作,实施交易对手信用风险量化管理,审慎选择交易对手,严控项目信用风 险。公司融资类信托业务普遍采取实物抵押、权利质押、企业保证等风控措施。报告期内,公司交易对手均具有良好信用纪录,没有违约事件发生。在项目前期尽调 阶段,业务部门切实履行受托责任,确保收集的信息完整真实;在立项审批阶段,业务评审委员会和审计风控部独立评估项目风险及风控措施的充足性、有效性,审 核合同资料;在项目操作阶段,业务部门严格落实项目风控方案;在项目执行过程管理中,项目经理实时跟踪评价交易对手的风险状况。审计风控部建立风险管理台 账,加强对公司整体信用风险的动态管理,定期向业务部门收集项目履约情况、风控措施落实情况和还款来源落实情况,进行风险监测,并撰写风险管理分析报告提 交公司领导。

  4.5.3.2市场风险管理

  公司加强对证券交易人员的专业培训,利用外部专业研究机构提供的信息和数 据,加强对经济形势、金融市场行情、重点行业状况和行业周期的研究,确定投资范围、设计预警线和止损限额;增设专门实时监控岗位、降低股票质押率和增强信 息披露等方式,有效防范股价波动风险;对部分业务通过合同约定实行浮动利率,有效规避利率风险;对于受商品价格影响较大的交易对手,加强对其所处行业的跟 踪研究,动态关注其产销情况和盈利能力的变动状况,有效防范商品价格波动带来的风险。报告期内,公司未发生因市场风险造成的损失。

  4.5.3.3操作风险管理

  公 司高度重视内部控制制度建设,根据监管政策和业务发展需要,不断修订和完善各项业务操作流程,调整授权体系,明确岗位职责和操作规范,实行岗位职责和监督 检查相结合,形成不同部门和不同岗位之间的既协作配合又监督制衡的关系,风控人员参与项目重要环节操作,并不断完善对过失、越权或违规操作人员问责的相关 制度,强化执行效力。加强员工业务技能和企业文化培训,提高员工的业务素质、工作品质和职业道德水平;制定完善各类合同文本模板,提升业务规范化程度和操 作效率,降低操作风险隐患。

  4.5.3.4其他风险管理

  公司组织员工认真学习金融监管政策,深入研究相关法律法规和政策,开展合规培训,加强合规文化建设,增强员工合规理念;强化全面风险管理,在合规经营和稳健发展的基础上,着力提升公司的品牌价值和市场形象。

  5、 报告期末及上一年度末的比较式会计报表

  5.1 自营资产

  5.1.1 会计师事务所审计意见全文

  审 计 报 告

  中兴华审字(2014)第BJ02-028号

  渤海国际信托有限公司全体股东:

  我们审计了后附的渤海国际信托有限公司 (以下简称“贵公司”) 财务报表,包括2013年12月31日的资产负债表、2013年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表,以及财务报表附注。

  一、管理层对财务报表的责任

  编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审 计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

  三、审计意见

  我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。

  中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 李晖

  中国 · 北京 中国注册会计师:杨少雄

  二〇一四年二月十四日

  5.1.2 资产负债表

  资产负债表

  单位:人民币元

  ■

  资产负债表(续表)

  单位:人民币元

  ■

  5.1.3 利润表

  利润表

  单位:人民币元

  ■

  5.1.4所有者权益变动表

  所有者权益(股东权益)变动表

  单位:人民币元

  ■

  5.2 信托资产

  5.2.1 信托项目资产负债汇总表

  信托项目资产负债汇总表

  单位:人民币万元

  ■

  5.2.2 信托项目利润及利润分配汇总表

  信托项目利润及利润分配汇总表

  单位:人民币万元

  ■

  6、会计报表附注

  6.1 会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明

  6.1.1 会计报表不符合会计核算基本前提的事项

  会计报表无不符合会计核算基本前提的事项。

  6.2 重要会计政策和会计估计说明

  6.2.1 计提资产减值准备的范围和方法

  根据银监发[2004]4号《中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》及财政部财金[2005]49号《金融企业呆账准备提取管理办法》等相关规定要求,计提相应的资产减值准备。

  6.2.2 金融资产四分类的范围和标准

  按投资目的和经济实质对金融资产分成以下四类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产。

  6.2.3 交易性金融资产核算方法

  以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放 的现金股利或债券利息,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,将其公允价值变动计入当期损益。

  6.2.4 可供出售金融资产核算方法

  可 供出售金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产,或未划分为贷款和应收款项类投资、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产这三类的其他金融资产。在后续计量期间,该类金融资产以公允价值计量。可供出售类金融资产的公允价值变动所带来的未实现收益,在该金融资产被终止确认或 发生减值之前,列入资本公积(其他资本公积)。在该金融资产被终止确认或发生减值时,以前计入在资本公积中的累计公允价值变动应转入当期损益。

  6.2.5 持有至到期投资核算方法

  持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实 际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率 与票面利率差别较小的,也可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。

  6.2.6 长期股权投资核算方法

  6.2.6.1 长期股权投资的初始计量

  ⑴ 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

  ① 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

  合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

  ② 非同一控制下的企业合并,购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

  ⑵ 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

  ① 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

  ② 以发行权益性证券取得长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  ③ 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

  ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。

  ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。

  6.2.6.2 长期股权投资的核算

  对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

  6.2.7 投资性房地产核算方法

  6.2.7.1 初始计量

  投资性房地产按照成本进行初始计量。

  ⑴ 外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

  ⑵ 自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

  ⑶ 以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

  6.2.7.2 后续计量

  公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

  6.2.7.3 折旧或摊销

  采用成本模式计量投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同方法计提折旧或进行摊销。

  6.2.7.4 减值的处理

  公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查,如果其可收回金额低于账面价值,则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额,计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。

  6.2.8 固定资产计价和折旧方法

  6.2.8.1 固定资产的确认标准:固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:

  ⑴ 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的。

  ⑵ 使用寿命超过一个会计年度。

  6.2.8.2 固定资产按实际成本进行初始计量。

  ⑴ 投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定。

  ⑵ 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。

  6.2.8.3 固定资产的折旧方法

  公司固定资产折旧采用平均年限法,并按固定资产原价,估计经济使用年限和估计残值率,分类别确定折旧。

  表6.2.8.3

  ■

  对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按该项固定资产的账面价值,即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

  6.2.8.4 固定资产减值准备的确认标准和计提方法

  年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值,按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额,计提固定资产减值准备。

  对 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的;或由于技术进步原因,已不可使用的固定资产;或虽可使用,但使用后产生大量不合格品的;或已 遭毁损,不再具有使用价值和转让价值及其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产,全额计提减值准备。固定资产减值准备一经计提,不予转回。

  6.2.9 无形资产计价及摊销政策

  6.2.9.1 无形资产的计价

  无形资产按其成本作为入账价值。内部研究开发项目研究阶段支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

  ⑴ 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

  ⑵ 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

  ⑶ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性。

  ⑷ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产。

  ⑸ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  6.2.9.2 无形资产的摊销

  使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销,按其受益对象分别计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但在每个会计期末进行减值测试。

  6.2.9.3 无形资产减值准备的确认标准和计提方法

  期末对无形资产逐项进行检查,当存在以下减值迹象时估计其可收回金额,按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备:

  ⑴ 已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。

  ⑵ 某项无形资产的市价在当期大幅下降,在剩余摊销年限内预期不会恢复。

  ⑶ 某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值。

  ⑷ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

  无形资产减值准备一经计提,不予转回。

  6.2.10 长期应收款的核算方法

  无。

  6.2.11 长期待摊费用的摊销政策

  本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括:公司办公楼的装修费用,其摊销方法为直线法。

  6.2.12 合并会计报表的编制方法

  合 并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定 为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足以下条件之一的,视为 公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;但是有证据表明公司不能控制被投资单位的除外:通过与被投资单位其他 投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;有权任免被投资单位的董事会或类似机构的 多数成员;在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

  合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,对子公司的长期股权投资按照权益法调整后由公司编制。

  合 并资产负债表以公司和子公司的资产负债表为基础,在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后由公司合并编制。公司对子公 司的长期股权投资与公司在子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销,同时抵销相应的长期股权投资减值准备。各子公司之间的长期股权投资以及子公司对公司的 长期股权投资,比照此规定将长期股权投资的余额与其对应的子公司或公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。公司与子公司、子公司相互之间的债权与债务项目 相互抵销,同时抵销应收款项的坏账准备和债券投资的减值准备。公司与子公司、子公司相互之间的债券投资与应付债券相互抵销后,产生的差额计入投资收益项 目。公司与子公司、子公司相互之间销售商品(或提供劳务,下同)或其他方式形成的存货、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产等所包含的末实现内部销售 损益抵销。对存贷、固定资产、工程物资、在建工程和无形资产等计提的跌价准备或减值准备与未实现内部销售损益相关的部分抵销。子公司所有者权益中不属于公 司的份额,作为少数股东权益。

  合并利润表以公司和子公司的利润表为基础,在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润 表的影响后由公司合并编制。公司与子公司、子公司相互之间销售商品所产生的营业收入和营业成本抵销。公司与子公司、子公司相互之间销售商品,期末全部实现 对外销售的,将购买方的营业成本与销售方的营业收入相互抵销。公司与子公司、子公司相互之间销售商品,期末未实现对外销售而形成存货、固定资产、工程物 资、在建工程、无形资产等资产的,在抵销销售商品的营业成本和营业收入的同时,将各项资产所包含的未实现内部销售损益予以抵销。公司与子公司、子公司相互 之间持有对方债券所产生的投资收益,与其相对应的发行方利息费用相互抵销。公司对子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益,与对方当期净利 润相互抵销。公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并利润表的影响抵销。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。

  6.2.13 收入确认原则和方法

  销售商品收入同时满足下列条件的,才能予以确 认:企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制;收入的金额 能够可靠计量;相关经济利益很可能流入企业;相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。

  提供劳务收入,企业在资产负债表日提供劳务 交易的结果能够可靠估计的,应当按照完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法,是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。提供劳务交易的 结果能够可靠估计,是指同时具备以下条件:收入的金额能够可靠计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠确定;交易中己发生的和将发生 的成本能够可靠计量。企业确定提供劳务交易的完工进度,可以选用下列方法:己完工作的计量;己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例;己发生的成本占估计 总成本的比例。

  让渡资产使用权收入,让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。让渡资产使用权收入同时满足下列条 件,才能予以确认:相关经济利益很可能流入企业;收入金额能够可靠计量。企业应当分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:利息收入金额,按照他人使用本 企业货币资金时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定;现金股利收入金额,按照被投资单位宣告的现金股 利分配方案和持股比例计算确定。

  利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

  6.2.14 所得税的会计处理方法

  本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。

  6.2.15信托报酬确认原则和方法

  在与信托业务相关的经济利益能够流入、收入的金额能够可靠计量的情况下,按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。

  6.3 或有事项说明

  公司本年本报告期内无对外担保及其他或有事项。

  6.4 重要资产转让及其出售的说明

  公司本年本报告期内无重要资产转让及其出售情况。

  6.5 会计报表中重要项目的明细资料

  6.5.1 披露自营资产经营情况

  6.5.1.1 按信用风险五级分类结果披露信用风险资产的期初数、期末数

  表6.5.1.1(单位:人民币万元)

  ■

  注:不良资产合计=次级类+可疑类+损失类

  6.5.1.2 各项资产减值损失准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数

  表6.5.1.2(单位:人民币万元)

  ■

  6.5.1.3 按照投资品种分类,分别披露固有业务股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务的期初数、期末数

  表6.5.1.3(单位:人民币万元)

  ■

  6.5.1.4按投资入股金额排序,前五名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况等。(从大到小顺序排列)

  表6.5.1.4(单位:人民币万元)

  ■

  注:投资损益是指按照企业会计准则规定,核算股权投资确认损益并计入披露年度利润表的金额。

  6.5.1.5 前五名的自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等(从贷款金额大到小顺序排列)

  表6.5.1.5

  ■

  6.5.1.6 表外业务的期初数、期末数;按照代理业务、担保业务和其他类型表外业务分别披露

  表6.5.1.6

  ■

  注:代理业务主要反映因客观原因应规范而尚未完成规范的历史遗留委托业务,包括委托贷款和委托投资。

  无其他表外业务。

  6.5.1.7 公司当年的收入结构(母公司口径、并表口径同时披露)。

  表6.5.1.7(单位:人民币万元)

  ■

  6.5.2披露信托财产管理情况

  6.5.2.1信托资产的期初数、期末数。

  表 6.5.2.1(单位:人民币万元)

  ■

  6.5.2.1.1主动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。

  表6.5.2.1.1(单位:人民币万元)

  ■

  6.5.2.1.2被动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。

  表6.5.2.1.2(单位:人民币万元)

  ■

  6.5.2.2本年度已清算结束的信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率。

  6.5.2.2.1本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目个数、实收信托金额、加权平均实际年化收益率。

  表6.5.2.2.1(单位:人民币万元)

  ■

  注: 收益率是指信托项目清算后,给受益人赚取的实际收益水平。加权平均实际年化收益率=(信托项目1的实际年化收益率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实 际年化收益率×信托项目2的实收信托+…信托项目n的实际年化收益率×信托项目n的实收信托)/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托+…信托项 目n的实收信托)×100%

  6.5.2.2.2本年度已清算结束的主动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别计算并披露。

  表6.5.2.2.2(单位:人民币万元)

  ■

  注: 加权平均实际年化信托报酬率=(信托项目1的实际年化信托报酬率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实际年化信托报酬率×信托项目2的实收信托+…信托 项目n的实际年化信托报酬率×信托项目n的实收信托)/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托+…信托项目n的实收信托)×100%

  6.5.2.2.3本年度已清算结束的被动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别计算并披露。

  表6.5.2.2.3(单位:人民币万元)

  ■

  6.5.2.3本年度新增的集合类、单一类和财产管理类信托项目个数、实收信托合计金额。

  表6.5.2.3(单位:人民币万元)

  ■

  注:本年新增信托项目指在本报告年度内累计新增的信托项目个数和金额。包含本年度新增并于本年度内结束的项目和本年度新增至报告期末仍在持续管理的信托项目。

  6.5.2.4 信托业务创新成果和特色业务有关情况。

  无

  6.5.2.5 本公司履行受托人义务情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况(合计金额、原因等)。

  在 本信托年度,我公司作为受托人,严格遵守《信托法》、《信托公司管理办法》等法律法规以及公司规章制度,每一信托项目分别开立了信托财产专用账户,对不同 的信托资产单独进行管理和核算,我公司管理的信托资产与固有资产由不同的部门和人员分别进行管理,信息隔离;同时,我公司始终坚持诚实、信用、谨慎、有效 管理的原则,牢固树立风险管理的理念,严格按照《信托合同》中约定的管理方式、权限,忠实地为委托人管理、运用及处分信托财产,保证了信托财产的安全完整 和受益人的最大利益。

  截至目前,我公司无信托财产损失情况的发生。

  6.6 关联方关系及其交易的披露

  6.6.1 关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策等。

  表6.6.1(单位:人民币万元)

  ■

  注:“关联交易”定义应以《公司法》和《企业会计准则第36号—关联方披露》有关规定为准。

  6.6.2关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法定代表人、注册地址、注册资本及主营业务等

  表6.6.2

  ■

  6.6.3 逐笔披露本公司与关联方的重大交易事项

  6.6.3.1 固有与关联方交易情况:贷款、投资、租赁、应收账款担保、其他方式等期初汇总数、本期借方和贷方发生额汇总数、期末汇总数

  表6.6.3.1(单位:人民币万元)

  ■

  6.6.3.2 信托与关联方交易情况:贷款、投资、租赁、应收账款、担保、其他方式等期初汇总数、本期借方和贷方发生额汇总数、期末汇总数

  表6.6.3.2(单位:人民币万元)

  ■

  6.6.3.3 信托公司自有资金运用于自已管理的信托项目(固信交易)、信托公司管理的信托项目之间的相互(信信交易)交易金额,包括余额和本报告年度的发生额

  6.6.3.3.1 固有与信托财产之间的交易金额期初汇总数、本期发生额汇总数、期末汇总数

  表6.6.3.3.1

  ■

  注:以固有资金投资公司自己管理的信托项目受益权,或购买自己管理的信托项目的信托资产均应纳入统计披露范围。

  6.6.3.3.2 信托项目之间的交易金额期初汇总数、本期发生额汇总数、期末汇总数

  表6.6.3.3.2

  ■

  注:以公司受托管理的一个信托项目的资金购买自己管理的另一个信托项目的受益权或信托项下资产均应纳入统计披露范围。

  6.6.4 逐笔披露关联方逾期未偿还本公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况

  无。

  6.7 会计制度的披露

  固有业务及信托业务均执行2006年财政部颁布的《企业会计准则》。

  7、 财务情况说明书

  7.1 利润实现和分配情况(母公司口径和并表口径同时披露)

  经 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计后,我公司2013年实现利润总额66,729.11万元,扣除所得税15,860.73万元,净利润 50,868.38万元,根据《信托公司管理办法》及公司章程规定,提取5%信托赔偿准备金2,543.42万元,根据《金融企业准备金计提管理办法》规 定计提一般风险准备669.59万元,根据《公司法》提取法定盈余公积金5,086.84万元,2013年向股东分配2012年度净利润6231.07万 元,期末可供股东分配的利润为78,765.07万元。

  7.2主要财务指标(母公司口径和并表口径同时披露)

  表7.2

  ■

  注:资本利润率=净利润/所有者权益平均余额×100%

  加 权年化信托报酬率=(信托项目1的实际年化信托报酬率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实际年化信托报酬率×信托项目2的实收信托+…信托项目n的实 际年化信托报酬率×信托项目n的实收信托)/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托+…信托项目n的实收信托)×100%

  人均净利润=净利润/平均人数

  平均值采取年初、年末余额简单平均法。公式为:a(平均)=(年初数+年末数)/2

  7.3 对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项。

  无。

  8、 特别事项简要揭示

  8.1 前五名股东报告期内变动情况及原因

  2月27日,海航资本控股有限公司完成股权变更。北方国际信托股份有限公司将所持公司股份25.627%转让给海航资本控股有限公司。海航资本控股有限公司,以货币出资780435万元人民币,占注册资本的100%;

  12月10日,北京燕京饭店有限责任公司法定代表人由宋翔变更为白海波。

  8.2 董事、监事及高级管理人员变动情况及原因

  3月29日,2012年度股东会选举汪杰宁、李令星、王松奇和王力为第四届董事会董事;选举童清为第四届监事会非员工监事;

  3月29日,第四届董事会第一次会议,同意聘任任惊雷先生为董事会秘书兼副总裁;同意聘任汪杰宁先生为首席风险控制官。

  8.3变更注册资本、变更注册地或公司名称、公司分立合并事项

  1 月8日,海南航空公司全资子公司中国新华航空集团有限公司拟以现金276,090.55万元人民币受让海口美兰国际机场有限责任公司、海航酒店控股集团有 限公司、扬子江地产集团有限公司、北京燕京饭店有限责任公司和海南海航航空信息系统有限公司合计持有的渤海国际信托有限公司39.78%的股权。此事项需 经中国银行业监督管理委员会审批后方可进行。

  8.4 公司的重大诉讼事项

  无。

  8.5 公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况

  公司及其董事、监事和高级管理人员报告期内未受到任何处罚。

  8.6 银监会及其派出机构对公司检查后提出整改意见的,应简单说明整改情况

  报 告期内,中国银监会河北监管局对公司进行多次现场检查和专项业务检查。公司对此高度重视积极配合,组织相关部门人员,认真学习监管意见,及时制订切实可行 的整改措施并予以贯彻落实,切实防范信政合作、中长期贷款和房地产信托业务风险,逐步降低了银信合作业务比例,加强了对实体经济的支持。

  8.7 本年度重大事项临时报告的简要内容、披露时间、所披露的媒体及其版面

  无。

  8.8 银监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息

  无。

  9、 公司监事会意见

  监事会认为,本报告期内,公司决策程序合法,内部控制制度较为完善,没有发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时有违法违纪和损害委托人、受益人、公司及股东利益的行为。公司财务报告真实客观地反映了公司的财务状况和经营成果。

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